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Sentiment analysis in annual reports from Brazilian companies listed at the BM&FBovespa (2016)

  • Authors:
  • USP affiliated authors: PAGLIARUSSI, MARCELO SANCHES - FEARP
  • USP Schools: FEARP
  • DOI: 10.4013/base.2016.131.04
  • Subjects: SOCIEDADE ANÔNIMA DE CAPITAL ABERTO; RELATÓRIOS; EMOÇÕES; ANÁLISE DE TEXTO
  • Keywords: SENTIMENT ANALYSIS; TEXTUAL SENTIMENT; POSITIVE WORDS; NEGATIVE WORDS; ANNUAL REPORTS; TOM TEXTUAL; PALAVRAS POSITIVAS; PALAVRAS NEGATIVAS; RELATÓRIOS ANUAIS
  • Language: Inglês
  • Abstract: Foi investigada a associação entre o tom dos relatórios anuais divulgados por uma amostra de empresas brasileiras listadas na BM&FBovespa com variáveis de mercado (retornos anormais, volume de negociação e volatilidade). O tom dos relatórios foi medido por meio de técnicas de sentiment analysis (Liu et al., 2005; Liu, 2010). Seguindo o trabalho de Loughran e McDonald (2011), foram construídas listas de palavras positivas, negativas, litigiosas e de incerteza, além de modais, para construir uma medida de tom dos relatórios. A análise das 829 observações de relatórios, referentes ao período de 1997 a 2009, resultou na identificação de uma fraca associação entre as medidas de tom dos textos e as variáveis retorno anormal, volatilidade e volume anormal. Adicionalmente, realizou-se uma análise de robustez excluindo-se da amostra os anos de transição de regime contábil no Brasil (2008 e 2009), e nossos resultados se mantêm. Contrariamente aos estudos anteriores que usaram dados do mercado norte-americano, o tom dos relatórios divulgados pelas empresas brasileiras não contribui para melhorar as estimativas de retorno
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    Versões disponíveis em Acesso Aberto do: 10.4013/base.2016.131.04 (Fonte: Unpaywall API)

    Título do periódico: BASE - Revista de Administração e Contabilidade da Unisinos

    ISSN: 1984-8196

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    Exemplares físicos disponíveis nas Bibliotecas da USP
    BibliotecaCód. de barrasNúm. de chamada
    FEARP2830626pcd 2830626 Estantes Deslizantes
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    • ABNT

      PAGLIARUSSI, Marcelo Sanches; AGUIAR, Marcelo Otone; GALDI, Fernando Caio. Sentiment analysis in annual reports from Brazilian companies listed at the BM&FBovespa. BASE - Revista de Administração e Contabilidade da Unisinos, São Leopoldo, v. 13, n. 1, p. 53-64, 2016. Disponível em: < http://dx.doi.org/10.4013/base.2016.131.04 > DOI: 10.4013/base.2016.131.04.
    • APA

      Pagliarussi, M. S., Aguiar, M. O., & Galdi, F. C. (2016). Sentiment analysis in annual reports from Brazilian companies listed at the BM&FBovespa. BASE - Revista de Administração e Contabilidade da Unisinos, 13( 1), 53-64. doi:10.4013/base.2016.131.04
    • NLM

      Pagliarussi MS, Aguiar MO, Galdi FC. Sentiment analysis in annual reports from Brazilian companies listed at the BM&FBovespa [Internet]. BASE - Revista de Administração e Contabilidade da Unisinos. 2016 ; 13( 1): 53-64.Available from: http://dx.doi.org/10.4013/base.2016.131.04
    • Vancouver

      Pagliarussi MS, Aguiar MO, Galdi FC. Sentiment analysis in annual reports from Brazilian companies listed at the BM&FBovespa [Internet]. BASE - Revista de Administração e Contabilidade da Unisinos. 2016 ; 13( 1): 53-64.Available from: http://dx.doi.org/10.4013/base.2016.131.04